Rechenbeispiel: Die Erlösbeteiligung in Dachwikifolios
Bei der Erlösbeteiligung für dein investierbares Dachwikifolio ist folgendes zu beachten:
- Das Investitionsvolumen muss mindestens EUR 10.000 bzw. CHF 10.000 betragen damit es zu einer Erlösbeteiligung kommt.
- Die Erlösbeteiligung beträgt dann 10 Prozent der Performancegebühr.
- Basis für die Berechnung ist die anfallende Performancegebühr aller enthaltenen wikifolio-Zertifikate, die bereits über einen Tag hinweg im Dachwikifolio enthalten sind.
- Es können nur für jene wikifolio-Zertifikate berücksichtigt werden, die nicht auf einem deiner eigenen wikifolios basieren.
Hier findest du ein vereinfachtes Beispiel für die Berechnung deiner Erlösbeteiligung:
- Wir nehmen an, in das zu deinem Dachwikifolio zugehörigen wikifolio-Zertifikat sind EUR 100.000 investiert.
- Das Dachwikifolio hält im virtuellen Bestand vier wikifolio-Zertifikate (je 25 Prozent), jeweils seit über einem Tag.
- Eines der wikifolio-Zertifikate (mit einem investierten Kapital von EUR 2.000.000) erreicht ein neues High Watermark und löst eine Performancegebühr von EUR 5.000 aus.
- Der Anteil des zu deinem Dachwikifolio zugehörigen Zertifikats am Gesamtvolumen des betreffenden wikifolio-Zertifikates beträgt 1,25 Prozent (Investiertes Kapital EUR 25.000 dividiert durch Gesamtvolumen EUR 2.000.000).
- Der Anteil der auf dein Dachwikifolio entfallende Performancegebühr beträgt daher 1,25 Prozent von EUR 5.000 = EUR 62,50.
- Nach dem vertraglich vereinbarten Abzug* in Höhe der jeweils gültigen deutschen Umsatzsteuer (im Beispiel nehmen wir 19 Prozent an), beträgt die Berechnungsbasis EUR 52,52.
- Von dieser Berechnungsgrundlage erhältst du 10 Prozent das sind EUR 5,25.
- Gegebenenfalls ist ein Mehrwertsteuertatbestand zu berücksichtigen.
* Dieser in unserer Lizenzvereinbarung mit dir vereinbarte Abzug ist bedingt durch das vertragliche Setup zwischen dem Emittenten der wikifolio-Zertifikate und wikifolio Financial Technologies AG und ist unabhängig von der umsatzsteuerlichen Beurteilung der Leistungsbeziehung zwischen dir als Trader und wikifolio.
Bei der Berechnung der Grundlage deiner Erlösbeteiligung wird der jeweils, im Zeitpunkt der Erwirtschaftung der Erfolgsprämie in Deutschland gültige Umsatzsteuersatz angewandt. Für den Zeitraum von 1.7.-31.12.2020 wird aufgrund des 2. Corona Steuerhilfegesetz ein reduzierter kalkulatorischer Umsatzsteuersatz von 16 Prozent berücksichtigt. Für alle anderen Zeiträume beträgt der Abzug derzeit 19 Prozent.
Wurden im Auszahlungsbetrag unterschiedliche kalkulatorische Umsatzsteuersätze berücksichtigt, werden aus technischen Gründen getrennte Gutschriften erstellt.
Als Trader Geld verdienen mit wikifolio:
Das Grundprinzip: Performancegebühr und High-Watermark
Rechenbeispiel: Die Erfolgsprämie in wikifolios
Rechenbeispiel: Die Erlösbeteiligung in Dachwikifolios