Wie verdiene ich als wikifolio Trader Geld?
Als wikifolio Trader kannst du unter bestimmten Voraussetzungen Geld durch eine Erfolgsbeteiligung (Erfolgsprämie bzw. Erlösbeteiligung) verdienen.
Die Höhe dieser Erfolgsbeteiligung basiert auf einer von dir festgesetzten Performancegebühr, der Performance deines wikifolios (High-Watermark-Prinzip) und dem in das zugehörige wikifolio-Zertifikat investierte Kapital.
Die Voraussetzungen sind:
- Dein wikifolio besitzt den Status „Investierbar“ (🔗Wie erhält mein wikifolio den Status "Investierbar"?)
- In das zugehörige wikifolio-Zertifikat sind mindestens EUR 10.000 bzw. CHF 10.000 investiert.
- Dein wikifolio erzielt eine positive Performance.
IN DIESEM ARTIKEL
Zur Begriffsklärung: Die Erfolgsbeteiligung für wikifolio Trader unterscheidet sich für (klassische) wikifolios und Dachwikifolios. Für (klassische) wikifolios wird sie Erfolgsprämie genannt, für Dachwikifolios Erlösbeteilgung. Oft wird die Bezeichnung Erfolgsprämie synonym für die Erfolgsbeteiligung im Allgemeinen verwendet.
Die Erfolgsprämie
- Die Grundlage für deine Erfolgsbeteiligung ist die Performancegebühr deines wikifolios. Den konkreten Prozentsatz zwischen 5 und 30 % legst du selbst bei der Erstellung des wikifolios fest.
- Die Performancegebühr kommt immer zur Anwendung, wenn im wikifolio eine neue High-Watermark (Jahreshöchststand) erreicht wird.
- Sie gilt jeweils auf die Differenz zwischen altem und neuem Höchststand = erzielter Ertrag im wikifolio
- Ausgehend von dieser Performancegebühr erhältst du eine Erfolgsprämie.
- Die Erfolgsprämie ist ein Prozentanteil der Performancegebühr. Der konkrete Prozentsatz ist gestaffelt nach investiertem Kapital im zugehörigen wikifolio-Zertifikat und beträgt bis zu 50 Prozent.
Definitionen
Erzielter Ertrag
= errechnet sich aus der Differenz zwischen dem aktuellen und dem letzten Höchststand des Gegenwerts des wikifolios (= die Summe des Barvermögens und der zu Tagesschlusskursen (Verkaufspreis) von Lang & Schwarz bewerteten Bestände im wikifolio)
High-Watermark
= markiert den aktuellen Höchststand des wikifolios innerhalb eines Kalenderjahres und dient zur Berechnung der Performancegebühr. Am Ende des Kalenderjahres, also am 31.12., wird die High-Watermark auf den aktuellen Tagesschlusskurs (Verkaufspreis) des jeweiligen wikifolios zurückgesetzt.
Die Höhe der Erfolgsprämie
Wie bereits erwähnt, ist die Erfolgsprämie ein Prozentanteil der Performancegebühr. Der konkrete Prozentsatz ist gestaffelt nach investiertem Kapital im zugehörigen wikifolio-Zertifikat.
| Investiertes Kapital | Anteil |
| ≤ EUR 10.000 | 0 % |
| > EUR 10.000 – 50.000 | 30 % |
| > EUR 50.000 – 125.000 | 40 % |
| > EUR 125.000 | 50 % |
Rechenbeispiel: Erfolgsprämie
Im folgenden vereinfachten Beispiel stellen wir dar, wie in in einem wikifolio-Zertifikat, zu Jahresende eine Performancegebühr anfällt.
📗Annahmen für das Beispiel
| wikifolio-Zertifikat | |
| Investiertes Kapital zu Jahresbeginn | EUR 60.000 |
Performance seit Jahresbeginn |
18 % |
Performancegebühr |
20 % |
👉 Prozentanteil für Performancegebühr laut Staffelung |
40 % |
🧮Berechnung
| Investiertes Kapital zu Jahresende | 60.000 + 18 % = | 70.800 |
| Erzielter Ertrag | 70.800 - 60.000 = | 10.800 |
| Performancegebühr | 20 % von 10.800 = | 2.160 |
| Vertraglich vereinbarter Abzug in Höhe der jeweils gültigen deutschen Umsatzsteuer (hier 19 %) 🔗Details | 2.160 / 1,19 = | 1.815,12 |
| Erfolgsprämie in Höhe von 40 % | 40 % von 1.815,12 = | EUR 726,05 |
Gegebenenfalls ist ein Mehrwertsteuertatbestand zu berücksichtigen.
Details zum vertraglich vereinbarten Abzug
- Der in der Lizenzvereinbarung mit dem wikifolio Trader vereinbarte Abzug ist bedingt durch das vertragliche Setup zwischen der Emittentin der wikifolio-Zertifikate und wikifolio Financial Technologies AG.
- Der Abzug ist unabhängig von der umsatzsteuerlichen Beurteilung der Leistungsbeziehung zwischen dem wikifolio Trader und wikifolio.
- Er entspricht dem (jeweiligen im Zeitpunkt der Erwirtschaftung der Erfolgsprämie) in Deutschland gültigen Umsatzsteuersatz.
- Für den Zeitraum von 01.07.2020 bis 31.12.2020 wird aufgrund des 2. Corona Steuerhilfegesetz ein reduzierter kalkulatorischer Umsatzsteuersatz von 16 % berücksichtigt.
- Für alle anderen Zeiträume beträgt der Abzug derzeit 19 %.
- Wurden im Auszahlungsbetrag unterschiedliche kalkulatorische Umsatzsteuersätze berücksichtigt, werden aus technischen Gründen getrennte Gutschriften erstellt.
- Im Bereich "Meine Erfolgsprämie" siehst du den Auszahlungsbetrag nach Abzug aller vertraglich vereinbarten Abzüge. Im Auszahlungsprozess selbst erfolgen keine weiteren Abzüge.
Vor 21.07.2021 wurde der Auszahlungsbetrag noch vor vertraglich vereinbartem Abzug in Höhe der kalkulatorischen deutschen Umsatzsteuer angezeigt.
- Der Abzug erfolgte im Rahmen der Auszahlung und wurde im Anhang zur Gutschrift dargestellt.
- Die Anpassung der Darstellung mit 21.07.2021 erfolgte sowohl für alle Auszahlungen ab diesem Datum als auch für die bis dahin erfolgten.
- Beträge unter „Bisherige Auszahlungen“ werden daher auch für Auszahlungen vor dem 21.07.2021 exkl. dem vertraglichen Abzug in Höhe der kalkulatorischen Umsatzsteuer angezeigt. Sie stimmen daher mit den ausgezahlten Gutschriften überein.
Die Erlösbeteiligung
Die Erfolgsbeteiligung für Trader von Dachwikifolios erfolgt nicht über die Performancegebühr. Diese wird für Dachwikifolios bereits bei der Erstellung automatisch auf 0 % gesetzt, um hier doppelte Gebühren für Anleger zu vermeiden.
Die Höhe der Erlösbeteiligung
Ein Dachwikifolio Trader erhält
- ab einem investierten Kapital > EUR 10.000
- eine Erlösbeteiligung von 10 % an den anfallenden Performancegebühren der im Dachwikifolio enthaltenen wikifolio-Zertifikate.
wikifolio-Zertifikate, die auf einem (klassischen) wikifolio des betreffenden Traders basieren, werden dabei nicht berücksichtigt.
Rechenbeispiel: Die Erlösbeteiligung in wikifolios
Im folgenden vereinfachten Beispiel stellen wir dar, dass in einem wikifolio-Zertifikat, das in einem Dachwikifolio enthalten ist, eine Performancegebühr (durch neue High-Watermark) anfällt und zeigen, was das für die Erlösbeteiligung eines Dachwikifolio Traders bedeutet.
📗Annahmen für das Beispiel
| Dachwikifolio A | |
Investiertes Kapital (in das zugehörige wikifolio-Zertifikat) |
EUR 100.000 |
Virtueller Bestand (seit über 1 Tag) |
25 % wikifolio-Zertifikat 1 25 % wikifolio-Zertifikat 2 25 % wikifolio-Zertifikat 3 25 % wikifolio-Zertifikat 4 |
| 👉 Anteil der Zertifikate am investierten Kapital | EUR 25.000 |
| wikifolio-Zertifikat 1 | |
| Investiertes Kapital | EUR 2.000.000 |
| Performancegebühr durch Erreichen einer neuen High-Watermark | EUR 5.000 |
🧮Berechnung
Zur besseren Lesbarkeit wird in der folgenden Tabelle "das zu Dachwikifolio A zugehörige wikifolio-Zertifikat" durch "Dachwikifolio A" abgekürzt.
| Anteil von Dachwikifolio A am Gesamtvolumen von wikifolio-Zertifikat 1 | 25.000 / 2.000.000 = | 1,25 % |
| Auf Dachwikifolio A entfallende Performancegebühr | 1,25 % von 5.000 = | 62,50 |
| Vertraglich vereinbarter Abzug in Höhe der jeweils gültigen deutschen Umsatzsteuer (hier 19 %) 🔗Details | 62,50 / 1,19 = | 52,52 |
| Erlösbeteiligung in Höhe von 10 % | 10 % von 52,52 | EUR 5,25 |
Gegebenenfalls ist ein Mehrwertsteuertatbestand zu berücksichtigen.
🔗 Wie deine Erfolgsbeteilung ausbezahlt wird, erfährt du unter "Wie erfolgt die Auszahlung meiner Erfolgsbeteiligung?"