Rechenbeispiel: Die Erfolgsprämie in wikifolios
Hier findest du ein vereinfachtes Beispiel für die Berechnung deiner Erfolgsprämie:
- Wir nehmen an, in ein wikifolio-Zertifikat wurden zu Jahresbeginn einmalig EUR 60.000 investiert.
- Du hast für dein zugehöriges wikifolio eine Performancegebühr von 20 Prozent festgelegt.
- Bis zum Jahresende konntest du mit dem wikifolio eine Performance von 18 Prozent erzielen (18 Prozent von EUR 60.000 = EUR 10.800) und das Anlagevolumen auf EUR 70.800 vermehren.
- Von den EUR 10.800 Wertzuwachs wird die Performancegebühr von 20 Prozent (= EUR 2.160) berechnet und abgezogen.
- Nach dem vertraglich vereinbarten Abzug* in Höhe der jeweils gültigen deutschen Umsatzsteuer (im Beispiel nehmen wir 19 Prozent an), beträgt die Berechnungsbasis EUR 1.815,12.
- Da das Anlagevolumen des wikifolio-Zertifikats über EUR 50.000 beträgt, stehen dir laut Staffelung der Erfolgsprämie 40 Prozent dieser Performancegebühr zu.
- Du erhältst also 40 Prozent von EUR 1.815,12. Das sind EUR 726,05.
- Gegebenenfalls ist ein Mehrwertsteuertatbestand zu berücksichtigen.
* Dieser in unserer Lizenzvereinbarung mit dir vereinbarte Abzug ist bedingt durch das vertragliche Setup zwischen dem Emittenten der wikifolio-Zertifikate und wikifolio Financial Technologies AG und ist unabhängig von der umsatzsteuerlichen Beurteilung der Leistungsbeziehung zwischen dir als Trader und wikifolio.
Bei der Berechnung der Grundlage deiner Erlösbeteiligung wird der jeweils im Zeitpunkt der Erwirtschaftung der Erfolgsprämie in Deutschland gültige Umsatzsteuersatz angewandt. Für den Zeitraum von 1.7.-31.12.2020 wird aufgrund des 2. Corona Steuerhilfegesetz ein reduzierter kalkulatorischer Umsatzsteuersatz von 16 Prozent berücksichtigt. Für alle anderen Zeiträume beträgt der Abzug derzeit 19 Prozent.
Wurden im Auszahlungsbetrag unterschiedliche kalkulatorische Umsatzsteuersätze berücksichtigt, werden aus technischen Gründen getrennte Gutschriften erstellt.
So wird der Auszahlungsbetrag im Bereich „Meine Erfolgsprämie” dargestellt:
- Seit 21.7.2021 wird dir auch auf der Website direkt deine verdiente Prämie nach Abzug aller vertraglich vereinbarten Abzüge angezeigt.
- Bisher wurde der dargestellte Auszahlungsbetrag noch vor vertraglich vereinbartem Abzug in Höhe der kalkulatorischen deutschen Umsatzsteuer ausgewiesen. Der Abzug erfolgte im Rahmen der Auszahlung und wurde im Anhang zur Gutschrift dargestellt. Um den Auszahlungsprozess transparenter zu gestalten, wird seit 21.7.2021 im Bereich „Meine Erfolgsprämie“ direkt der tatsächlich zur Auszahlung verfügbare Betrag dargestellt.
- Im Rahmen des Auszahlungsprozesses selbst erfolgen somit nun keine weiteren Abzüge mehr. So behältst du die Zahlungen noch leichter im Überblick.
- Die angepasste Darstellung betrifft sowohl alle künftigen Auszahlungen als auch die bisher erfolgten Auszahlungen. Dementsprechend ist auch der unter „Bisherige Auszahlungen“ angeführte Betrag nun exkl. dem vertraglichen Abzug in Höhe der kalkulatorischen Umsatzsteuer ausgewiesen und stimmt direkt mit den ausgezahlten Gutschriften überein.
Als Trader Geld verdienen mit wikifolio:
Das Grundprinzip: Performancegebühr und High-Watermark
Rechenbeispiel: Die Erfolgsprämie in wikifolios